Pergunta #516057

14/06/2017 as 08:50Categoria: Contabilidade ( geral, custos, demonstrações e outros )

Uma empresa lucro presumido, faturou R$ 400.000,00 no ano. Minha dúvida é quanto à incidência de impostos na distribuição de lucros. Exemplo: RECEITA R$ 400.000,00 BASE DO I.R R$ 400.000,00 X 32% R$ 128.000,00 IRPJ 4,8% (6.144,00) CSLL 2,88% (3.686,40) PIS 0,65% (832,00) COFINS 3% (3.840,00) Valor isento que pode ser distribuído R$ 113.497,60 Porém, o valor de lucro que a empresa teve foi superior a este valor, lembrando que a empresa mantém a escrituração em dia, bem como a escrituração eletrônica, o valor contábil real foi de R$ 220.000,00 de lucro. Pergunta: “Este saldo remanescente de R$ 106.502,40 (220.000,00 – 113.497,60), poderá ser distribuído também sem a incidência de impostos no dia 31.12 dentro do próprio ano?”

SCHEILA - Lages(SC)

Respostas

21/06/2017 as 09:01

Scheila. boa tarde! Se vc elaborou a escrituração e apurou o resultado em balanço. Na distribuição poderá optar pela Receita Bruta como vc menciona na pergunta, como distribuir o lucro obtido no balanço com vc menciona, sem problema algum. Se for balanço intermediário vc deverá apresenta-lo na contabilidade(rezão e diário) para comprovar a distribuição de lucro efetuada.

Pedro Tenerello - Foz do Iguaçu(PR)